حاسبة أهلية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
فحص فوري للالتزام بحد التسجيل الإلزامي (375 ألف ر.س) والاختياري (187.5 ألف ر.س) وفق معايير ZATCA
الإقامة والنشاط الاقتصادي في المملكة
إجمالي التوريدات خلال آخر 12 شهراً
المبلغ الإجمالي لكافة التوريدات والمبيعات الصادرة قبل احتساب الاستثناءات.
كإيجار العقارات السكنية وبعض الخدمات المالية.
العمليات غير الخاضعة للنظام الضريبي.
بيع سيارات أو أجهزة المنشأة المستعملة.
التوريدات الخاضعة المحتسبة لأغراض التسجيل (الصافية):
٤٥٠٬٠٠٠٫٠٠ − ١٠٠٬٠٠٠٫٠٠ (استبعادات) =
التوريدات الخاضعة المتوقعة خلال الـ 12 شهراً القادمة
حسب العقود المؤكدة، أو التوقعات الموثقة للنشاط في نهاية أي شهر للعام المقبل.
المصروفات الخاضعة للضريبة (لتقييم التسجيل الاختياري)
اختياري — تفيد المنشآت التي لم تصل مبيعاتها لحد الـ 187,500 وترغب باسترداد ضريبة مدخلاتها.
📈مؤشر حدود التسجيل الضريبي في السعودية:
أعلى قيمة محتسبة: ٣٥٠٬٠٠٠٫٠٠ ر.سمؤهل للتسجيل الاختياري
لم تصل التوريدات إلى حد التسجيل الإلزامي (375,000 ريال)، ولكنك تجاوزت حد التسجيل الاختياري البالغ ١٨٧٬٥٠٠٫٠٠ ريال سعودي.
حد التسجيل الإلزامي
٣٧٥٬٠٠٠٫٠٠ ر.س
وفق المادة (50) من اللائحة
حد التسجيل الاختياري
١٨٧٬٥٠٠٫٠٠ ر.س
وفق المادة (51) من اللائحة
القيمة الخاضعة المحتسبة
٣٥٠٬٠٠٠٫٠٠ ر.س
المسافة للإلزامي: ٢٥٬٠٠٠٫٠٠ ر.س
📋التوجيه والالتزام الإجرائي المطلوب:
يحق للمنشأة التي تجاوزت توريداتها الخاضعة أو مصروفاتها الخاضعة للضريبة مبلغ 187,500 ريال التقدم للتسجيل اختيارياً لدى ZATCA، للاستفادة من خصم واسترداد ضريبة المدخلات على المشتريات والمصروفات، وبناء مصداقية مالية مع العملاء من قطاع الأعمال (B2B).
المصدر الرسمي: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)
بوابة الخدمات الإلكترونية — تسجيل ضريبة القيمة المضافة وإصدار الشهادة الضريبية
الخطوة التالية: إصدار الفواتير الضريبية المتوافقة
أنشئ نموذج فاتورة ضريبية B2B أو مبسطة B2C جاهزة للطباعة مع احتساب VAT 15% وفحص اكتمال الحقول
- ماذا تفعل هذه الأداة؟
- تحدد مستوى الالتزام بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة (إلزامي أو اختياري أو معفى) بناءً على حجم التوريدات
- تنطبق على
- المملكة العربية السعودية — المنشآت الخاضعة لضريبة القيمة المضافة
- القاعدة الأساسية
- التسجيل الإلزامي عند تجاوز 375,000 ريال — الاختياري من 187,500 ريال — وفق لوائح ZATCA المنشورة
- آخر مراجعة
- سبتمبر 2026
تنبيه: هذه الأداة تقديرية استرشادية — راجع بوابة ZATCA أو مستشارك الضريبي للتحقق من الالتزام الرسمي.
📖 ما هي أداة فحص أهلية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وما أهميتها؟
تُعد حاسبة أهلية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة أداة استرشادية ذكية مخصصة لرواد الأعمال، والشركات الناشئة، والمنشآت متناهية الصغر والصغيرة في المملكة العربية السعودية. تهدف الأداة إلى تقييم وضع المنشأة النظامي تجاه التزامات ضريبة القيمة المضافة (VAT) المقررة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) بموجب اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة الصادرة بالقرار الوزاري رقم (3839).
تكمن أهمية الفحص الدوري في تجنب الوقوع تحت طائلة الغرامات المالية الصارمة التي تفرضها الهيئة على المنشآت المتأخرة عن التسجيل الإلزامي، مع تمكين المنشآت الواعدة من استغلال حق التسجيل الاختياري لاسترداد ضريبة المدخلات على تكاليف التأسيس والمشتريات التشغيلية.
🚨متى يصبح التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامياً؟
يصبح التسجيل إلزامياً في الحالتين الآتيتين للمقيمين:
- إذا تجاوزت التوريدات السنوية الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سعودي في نهاية أي شهر عن الاثني عشر شهراً السابقة (نظرة تاريخية بأثر رجعي).
- إذا كان متوقعاً أن تتجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سعودي في نهاية أي شهر عن الاثني عشر شهراً القادمة (نظرة مستقبلية وفق العقود والتنبؤات المالية).
⭐متى يمكن التسجيل اختيارياً في الضريبة؟
تمنح لوائح ZATCA ميزة التسجيل الاختياري للمنشآت التي لم تصل إلى حد الإلزام (375 ألف ريال)، بشرط:
- تجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة أو المصروفات الخاضعة للضريبة مبلغ 187,500 ريال سعودي خلال الـ 12 شهراً الماضية أو توقع تجاوزها في الـ 12 شهراً القادمة.
- الفائدة العملية: حق استرداد ضريبة الـ 15% المدفوعة على المعدات والمواد الخام والإيجارات التجارية والمصاريف المهنية.
✅ما يدخل في احتساب حد التسجيل:
- كافة التوريدات الخاضعة لنسبة الضريبة الأساسية (15%).
- التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر (كالصادرات من السلع والخدمات والنقل الدولي).
- السلع والخدمات المستلمة الخاضعة لآلية الاحتساب العكسي.
❌ما يُستبعد ولا يدخل في حساب الحد:
- التوريدات المعفاة (كإيجار العقارات السكنية والخدمات المالية المحددة).
- التوريدات الخارجة عن نطاق الضريبة في المملكة.
- متحصلات مبيعات الأصول الرأسمالية القديمة للمنشأة.
🌐التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لغير المقيمين
تنص المادة (5) من نظام ضريبة القيمة المضافة ولائحته التنفيذية على أنه لا ينطبق حد الإعفاء أو حد التسجيل الإلزامي (375 ألف ريال) على الأشخاص والشركات غير المقيمة داخل المملكة. إذا كنت كياناً أجنبياً وتقوم بتقديم توريدات خاضعة للضريبة داخل المملكة دون أن يلتزم العميل باحتسابها عكسياً، فإنك ملزم بالتسجيل فوراً من أول ريال لتوريد محلي، عبر بوابة الهيئة أو بتعيين ممثل ضريبي مقيم في السعودية.
🔢 كيفية استخدام الحاسبة — خطوة بخطوة
- ١حدد صفة الإقامة: مقيم في المملكة أو غير مقيم.
- ٢أدخل إجمالي توريداتك (مبيعاتك) خلال آخر 12 شهراً الماضية.
- ٣أدخل الاستبعادات إن وُجدت (التوريدات المعفاة، الأصول الرأسمالية) ليتم خصمها تلقائياً.
- ٤أدخل التوريدات المتوقعة خلال الـ 12 شهراً القادمة بناءً على العقود والخطط.
- ٥أدخل مصروفاتك الخاضعة للضريبة إن كنت ترغب بفحص إمكانية التسجيل الاختياري.
- ٦اقرأ النتيجة الفورية والمؤشر البصري والفرق المتبقي مع رابط التوجيه لـ ZATCA.
📊 4 أمثلة عملية بالأرقام لحالات التسجيل
توريدات خاضعة: 420,000 ريال
تجاوزت التوريدات حد الـ 375,000 ريال بمقدار 45,000 ريال. النتيجة: التسجيل الإلزامي مطلوب فوراً وتقديم الإقرارات الضريبية الدورية.
توريدات خاضعة: 250,000 ريال
أقل من حد الـ 375,000 ريال ولكنها تجاوزت حد الـ 187,500 ريال. النتيجة: مؤهل للتسجيل الاختياري لاسترداد ضريبة المدخلات.
توريدات خاضعة: 150,000 ريال ومصروفات 40 ألف
لم تصل التوريدات ولا المصروفات لحد الـ 187,500 ريال. النتيجة: غير ملزم بالتسجيل حالياً مع المتابعة الدورية.
إجمالي 450 ألف منها 100 ألف إيجار سكني معفى
التوريدات الخاضعة الصافية = 450,000 − 100,000 = 350,000 ريال. النتيجة: لا تصنف كإلزامي بل اختيارية، لأن الإجمالي قبل الاستبعاد خادع.
المصادر الرسمية: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) — اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة بالمملكة العربية السعودية.
❓ الأسئلة الشائعة حول التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالسعودية
ما هو حد التسجيل الإلزامي في ضريبة القيمة المضافة بالسعودية؟
حد التسجيل الإلزامي في المملكة العربية السعودية هو 375,000 ريال سعودي. يلتزم أي شخص أو منشأة مقيمة تمارس نشاطاً اقتصادياً بالتسجيل لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) إذا تجاوزت توريداتها الخاضعة للضريبة هذا المبلغ خلال الاثني عشر شهراً الماضية، أو كان يُتوقع أن تتجاوزه خلال الاثني عشر شهراً القادمة.
ما هو حد التسجيل الاختياري وما فائدته للمنشآت الصغيرة؟
حد التسجيل الاختياري هو 187,500 ريال سعودي (نصف الحد الإلزامي). إذا تجاوزت التوريدات السنوية أو المصروفات الخاضعة للضريبة هذا الحد، يحق للمنشأة التسجيل اختيارياً. الفائدة الكبرى تكمن في حق استرداد وخصم ضريبة المدخلات (ضريبة المشتريات والمصروفات الرأسمالية والتشغيلية)، والتعامل بسلاسة مع كبرى الشركات المشترطة للرقم الضريبي.
ما هي التوريدات المستبعدة من احتساب حد الـ 375,000 ريال؟
لا تدخل التوريدات المعفاة من الضريبة (مثل إيجار العقارات السكنية وبعض الخدمات المالية المحددة بهامش الربح)، ولا التوريدات الواقعة خارج نطاق الضريبة، ولا المبالغ الناتجة عن مبيعات الأصول الرأسمالية (كالمركبات أو المعدات المستعملة التابعة للشركة) في احتساب سقف حد التسجيل.
كيف يتم تسجيل المنشآت والأشخاص غير المقيمين في ضريبة القيمة المضافة؟
لا ينطبق حد الـ 375,000 ريال على الأشخاص غير المقيمين. إذا كان الشخص أو المنشأة غير المقيمة ملزمة بسداد الضريبة عن توريدات خاضعة للضريبة داخل المملكة، وجب عليها التسجيل الإلزامي فوراً بصرف النظر عن حجم المبيعات، ويتم ذلك إما مباشرة عبر بوابة ZATCA أو بتعيين ممثل ضريبي معتمد ومقيم داخل المملكة.
ما هي المهلة الزمنية لتقديم طلب التسجيل بعد تجاوز الحد الإلزامي؟
يجب تقديم طلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في موعد أقصاه نهاية الشهر التالي للشهر الذي تجاوزت فيه التوريدات حد الـ 375,000 ريال لتجنب الوقوع في مخالفات عدم التسجيل وغراماتها النظامية المقررة.
📌 أدوات مالية وضريبية ذات صلة بالمملكة العربية السعودية
تصفح الحاسبات المتكاملة لمنظومة الأعمال والفوترة والضرائب في السعودية
- حاسبة ضريبة القيمة المضافة 15%ZATCA 15%احسب ضريبة الـ 15% أو افصل السعر الأصلي لبيانات منظومة فاتورة والفوترة الإلكترونية.
- مولد الفاتورة الإلكترونية السعوديةZATCA فاتورةهل أصبحت مؤهلاً أو ملزماً بالتسجيل؟ → أنشئ نموذج فاتورة إلكترونية سعودية (B2B أو B2C) مع احتساب VAT 15%.
- حاسبة المخالصة النهائية الشاملةنظام العملتصفية كاملة لمستحقات العامل: نهاية الخدمة، آخر راتب، بدل الإجازات، وبدل الإشعار.
- حاسبة تعويض المادة 77المادة 77حساب تعويض إنهاء العقد لسبب غير مشروع مع تطبيق حد الشهرين الأدنى للموظف أو المنشأة.
- حاسبة الراتب الصافي والتأمينات GOSIGOSIاحسب صافي الراتب بعد استقطاعات التأمينات وساند ومسيرات حماية الأجور.
- حاسبة هامش الربح والتسعيرأعمالاحسب هامش الربح الإجمالي والصافي ومعدل الزيادة على التكلفة لمنتجاتك وخدماتك.
- مجمع أدوات وحاسبات السعوديةالمجمع الشاملدليل الحاسبات العمالية، والضريبية، والمالية المخصصة للمملكة في مكان واحد.